Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Банковское дело, 8 июля 2010 г.

Условия предоставления банковских гарантий гражданской ответственности туроператоров

9026 просмотров

В статье исследуются основные условия предоставления банковских гарантий гражданской ответственности туроператоров за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств по договору реализации турпродукта. Также обосновывается необходимость уточнения этих условий с учетом специфики российского рынка и мировой практики страхования профессиональных рисков в туризме.

Прошедший год для участников туристской отрасли был непростым. С одной стороны - системный экономический кризис, природные катаклизмы и эпидемии, с другой - принятие новых поправок в Федеральный закон «Об основах туристской деятельности в РФ», обострившие и без того непростые отношения на данном рынке. Многие его участники сумели перестроить работу с учетом изменившихся условий, оптимизировали свои финансовые потоки. Но есть и такие, кому этого сделать не удалось.

Существенно сократилась численность реестровых туроператоров - главных участников рынка. Лишь 4,5 тыс. из них подтвердили свою финансовую состоятельность (на порядок меньше, чем в предыдущем году), остальные либо переквалифицировались в турагентов, либо покинули рынок. Очень многие ушли на ранней стадии кризиса, другие (Avatour, GTI Travel, Пальма-Туре, Трансбизнес-лайн) рискнули и понесли большие потери.
Кроме туроператоров, обязательства которых были застрахованы и почти полностью погашены, признали себя банкротами крупнейшие турагентские сети «Куда.ru» и «Мир без границ», в итоге пострадали как туристы, не получившие оплаченный отдых, так и туроператоры, которым задолжали агенты. Рынок покинули также более 10 крупных партнеров туроператоров - авиакомпании, гостиницы и другие поставщики туристских услуг.
В результате в крайне сложном положении оказались гаранты туроператоров, в первую очередь страховые компании. Волна банкротств привела к существенному росту банковских рисков. Как следствие, обострились и без того непростые отношения в системе «туроператор - банк».

Традиции и схемы на стадии формирования

По сведениям Ростуризма, в минувшем году 82 банка (7% от общего числа кредитных организаций) предоставили финансовые гарантии лишь 159 туроператорам (3% от общего числа) из 21 региона России. Банки не слишком стремятся давать подобные гарантии из-за повышенных рисков, связанных с туристским бизнесом. Заручиться гарантией кредитной организации сегодня под силу лишь крупным туроператорам, имеющим безупречные финансовые истории и располагающим большими активами.
В свою очередь туроператоры предпочитают по вопросам финансового обеспечения сотрудничать со страховщиками, а не с банками. Во-первых, механизм предоставления банковских гарантий строго регламентирован, регулируется Гражданским кодексом РФ и инструкциями Банка России, а страховое право намного гибче. Во-вторых, кредитные организации, в отличие от страховщиков, предъявляют повышенные требования к финансовой устойчивости туроператоров, обеспечению предоставляемых гарантий (депозиты, векселя, имущество), профилактике банковских рисков. В-третьих, гарантии кредитных организаций обходятся туроператорам значительно (иногда в 2-3 раза) дороже, чем страховки. Но в то же время именно банковские гарантии в силу более жестких требований и строгой профильности придают туристской отрасли надлежащий уровень устойчивости. В странах Евросоюза, например, наблюдается устойчивая тенденция к все более тесному сотрудничеству туроператоров с банками. Логично предположить, что в ближайшее время и в нашей стране банковские гарантии так же будут востребованы, ведь они являются надежной гарантией защиты прав туристов.
Некоторым российским (преимущественно столичным) кредитным организациям турбизнес кажется привлекательным. По числу выданных гарантий лидируют Русславбанк, Международный банк Санкт-Петербурга и СДМ-банк. Другие (Промсвязьбанк, Русский стандарт, Возрождение и т.д.) пока работают с туроператорами очень осторожно и не торопятся наращивать объемы сделок по предоставлению гарантий.
Традиции и схемы работы кредитных организаций и туроператоров в сфере финансового обеспечения еще только формируются. При выдаче банковских гарантий преимущественно используются технологии сотрудничества, сложившиеся при кредитовании юридических лиц. Однако здесь имеются существенные различия. Так, кредитование проводится в интересах туроператоров, а предоставление гарантий - в интересах туристов. При кредитовании банки выступают в качестве инвесторов и предоставляют кредиты под залог недвижимости или гарантии третьих лиц. При обеспечении финансовых гарантий уже непосредственно банки выступают поручителями и подтверждают туристам надежность выбранных туроператоров.

Первое условие предоставления гарантий

Основные условия предоставления гарантий туроператорам законодательно определены. Произведем их анализ на предмет соответствия современной рыночной конъюнктуре и интересам участников рассматриваемых отношений.
Первое условие - размерность ответственности туроператоров (соискателей гарантий). Суммы банковских гарантий, так же как и страховые суммы, установлены законом: для туроператоров, занимающихся международным туризмом, в размере 10-100 млн руб. (в зависимости от объемов реализации турпродуктов и опыта работы на рынке), для туроператоров в сфере внутреннего туризма - 0,5 млн руб.
Размерность ответственности - один из самых спорных вопросов в обеспечении финансовых гарантий (в том числе банковских) гражданской ответственности туроператоров. Банки, как правило, подвергают сомнению установленные законом размеры финансовых гарантий, считая их существенно заниженными. Некоторые участники рынка (в основном региональные туроператоры), наоборот, считают их завышенными. Большинство же признает равенство размерности финансовых гарантий туроператоров и стоимости одного чартерного рейса с включением минимального набора услуг.
В целом установленные размерности финансового обеспечения деятельности российских туроператоров соответствуют современной зарубежной, в том числе европейской, практике. Так, в Испании норматив финансовой гарантии для туроператоров в сфере международного туризма эквивалентен 400 тыс. долл., во Франции - 75 тыс. франков, в Канаде - от 7 до 70 тыс. долл., на Украине - 10-20 тыс. евро, в Эстонии - 6,4-32 тыс. долл. Но есть и исключения. В частности, в Германии объем финансового обеспечения на порядок выше, чем в РФ и многих других странах (35-100 млн евро).
В большинстве стран величина финансового обеспечения туроператоров дифференцирована в зависимости: от оборотов (в России, Германии, Казахстане, Эстонии и др.): чем они больше, тем выше риски и, как следствие, размерность финансового обеспечения (т.е. размеры ответственности имеют прогрессивный характер: чем больше объемы, тем выше сумма гарантий);
от вида оказываемых услуг (в России определены минимальные суммы финансового обеспечения для туроператоров международного и внутреннего туризма).
Таким образом, действующий в РФ механизм финансовых гарантий разработан с учетом мировой практики и финансовых возможностей туроператоров. Однако вопрос, насколько при таком подходе соблюдены интересы туристов и банков, остается открытым.

Второе условие

Это - пределы ответственности. Они определяются установленной обязанностью туроператора возместить туристу реальный ущерб, возникший в результате неисполнения (ненадлежащего исполнения) туроператором обязательств по договору о реализации туристского продукта, если это является существенным нарушением условий такого договора.
К существенным нарушениям договора о реализации турпродукта относятся: неисполнение обязательств по оказанию туристу услуг, входящих в турпродукт; существенные недостатки в наборе услуг, в том числе нарушающие требования законодательства к качеству и безопасности туриста; умышленные действия туроператора; теракт. Ответственность туроператора распространяется на весь предусмотренный договором комплекс услуг вне зависимости от того, наступил факт обязанности возмещения ущерба по вине туроператора, турагента или поставщика услуг.
Согласно законодательству, не возмещаются туристам: упущенная выгода; моральный вред; штрафные санкции за неисполнение туроператором условий договора; расходы, произведенные туристом и связанные с его неявкой, опозданием, незаселением по его вине; затраты, связанные с улучшением условий против договорных; расходы, возникшие в результате утери туристом документов, необходимых для осуществления поездки и отдыха; расходы, связанные с отменой поездки туриста по его инициативе или даже по объективным причинам (например, из-за болезни).
Составы случаев возмещения понесенного ущерба в России и за рубежом несколько отличаются. Например, немецкое законодательство о туризме развернуто и конкретизированно классифицирует случаи по видам недостатков турпродуктов и по моменту возмещения стоимости туров. В отличие от российской практики, в ФРГ финансовому обеспечению подлежат: форсмажор; моральный ущерб; обстоятельства, в связи с которыми турист не может принять участие в путешествии, и др. Так что немецкие граждане в путешествиях защищены намного лучше, чем россияне.
В Германии финансовое обеспечение туроператоров применяется исключительно при выездном туризме и реализуется при банкротстве и стихийных бедствиях. Если туроператор располагает средствами, он возмещает туристам убытки без участия гарантов (невозврат считается просто невозможным и в законе даже не упоминается). В соответствии с законом он может также переложить ответственность на третью сторону (контрагента), если этот партнер подтвердит, что ответственность за неисполненную услугу лежит на нем.
Таким образом, немецкое законодательство о туризме разработано на основе партнерства и в основном содержит схемы профилактики и своевременного устранения конфликтов. Российские же законы представляют собой инструкции по до- и послесудебному разбирательству между контрагентами по факту невыполнения обязательств перед туристами. В Германии основным термином закона о туризме является «гарантированный уровень путешествия», а в России - «существенное нарушение условий договора». Надо отметить, что в других странах - лидерах международного туризма законы аналогичны немецким.
Неконкретизированный подход к возмещению понесенного ущерба в РФ создает существенные проблемы участникам рассматриваемых отношений при реализации механизма финансовых гарантий. Каждый банк вынужден разрабатывать классификацию и методику стоимостной оценки случаев возмещения на основе собственного опыта и в условиях информационного вакуума. Подобные наработки обычно составляют коммерческую тайну кредитной организации. Как следствие, нет статистики, каждый новый случай рассматривается в индивидуальном порядке. В таких условиях создание единых подходов, классификаций и методов становится невозможным, а рекомендуемые банковские тарифы остаются субъективными.

Третье условие

Срочность - срок действия банковской гарантии един во всех странах - один календарный год. Но и здесь есть свои нюансы.
Первый вопрос, неоднозначно изложенный в законах о туризме РФ и других государств, связан с непрерывностью финансового обеспечения. Как известно, срок действия банковской гарантии ограничивает период действия финансового обеспечения и предъявления требования к банку о выплате. Но принцип непрерывности закреплен Законом «Об основах туристской деятельности в РФ». По мнению большинства экономических субъектов данной отрасли, он крайне важен в правоприменительной практике - его соблюдение обеспечивает защиту прав российских туристов при наступлении случаев банковских выплат. В законах большинства стран этого принципа нет.
Второй важный момент, связанный со сроками действия банковских гарантий, - возможность (или отсутствие таковой) досрочного расторжения договоров финансового обеспечения туроператоров. Большинство стран Евросоюза законодательно утвердило случаи досрочного расторжения договоров. У нас же они не могут быть досрочно расторгнуты, что в какой-то степени объясняется небольшой правоприменительной практикой в сфере финансового обеспечения туроператоров, а также своеобразной изобретательностью отдельных российских предпринимателей.

Четвертое условие

Платность - туроператор должен внести банку определенную денежную сумму за предоставление гарантий. На практике этот принцип реализуется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода цена гарантии кредитной организации.
Процедуру предоставления банковской гарантии ЦБ РФ строго не регламентирует. Нормативная методика расчета процентных ставок по банковским гарантиям отсутствует, поэтому кредитные организации устанавливают ставки самостоятельно. Стоимость обслуживания банковской гарантии составляет 2-10% годовых и более - на порядок выше стоимости страхования гражданской ответственности туроператоров. Но даже такую процентную ставку многие банки считают заниженной.
По мнению управляющих и специалистов кредитных организаций, риски по финансовым гарантиям сопоставимы с рисками прямых инвестиций, тогда как рентабельность бизнес-сделок в туризме, как правило, невысока. Уровень капитализации, а значит и финансовой устойчивости, у многих туроператоров низкий, доля материальных активов в составе их имущества часто минимальна. Отсюда и высокие процентные ставки, и отказы в предоставлении гарантий туроператорам, располагающим лишь арендованными помещениями, офисной техникой и мебелью.

Ранжирование процентных ставок по надежности

Процентные ставки по банковским гарантиям, предлагаемые отечественными и зарубежными банками, в основном соразмерны. Принципы и приемы установления ставок также идентичны. Хотя есть и различия.
Процентные ставки по банковским гарантиям ранжируются по классам надежности и устойчивости туроператоров. В России и за рубежом гарантии предоставляются исключительно туроператорам, стабильное финансовое состояние которых дает уверенность в их способности и готовности производить выплаты по претензиям туристов, не привлекая банк. Основные методики ранжирования юридических лиц, в том числе туроператоров (соискателей гарантий), с некоторой долей условности могут быть сгруппированы следующим образом:
а) методики ранжирования соискателей банковских гарантий по оценкам личных качеств учредителей и управляющих (репутация, квалификация, опыт работы в туризме, возраст, наличие правопреемника и др.). Чем весомее репутация первых лиц, тем ниже процентные ставки и вероятность получения банковских гарантий.
За рубежом моральным качествам соискателей банковских кредитов и гарантий уделяется большое внимание. Уже много лет в мировой банковской практике используется понятие «надежность партнера», подразумевающее умение и желание, вкупе с возможностью оправдать оказанное доверие, исправно выполнить принятые обязательства. Российские же банки обычно на первое место ставят финансовую составляющую потенциальных партнеров;
б) методики анализа историй (кредитных, арбитражных, рыночных и др.) и ранжирования соискателей банковских гарантий по объемам продаж, устойчивости производственных связей и другим организационно-экономическим показателям бизнеса. Крупным, известным соискателям могут быть предложены банковские гарантии под пониженные (на 0,5-1%) процентные ставки - за большие объемы продаж, за бренд, совместную с банком деятельность (кассовое обслуживание, кредитование и др.), наличие положительной кредитной истории и т.д. Прочим соискателям процентные ставки скорее всего скорректируют на повышающие коэффициенты;
в) методики рейтинговых оценок и ранжирования соискателей банковских гарантий по уровням платежеспособности на основе анализа финансовых коэффициентов. Первоклассным туроператорам предлагаются бланковые (без обеспечения) гарантии по самым низким процентным ставкам, второклассным - гарантии на общих основаниях при наличии соответствующего обеспечения, туроператорам третьего класса гарантии, как правило, не предоставляются;
г) методики прогнозирования возможного банкротства и ранжирования соискателей банковских гарантий по критериям надежности. Соискателей относят к одному из двух классов: предприятиям-банкротам или успешно действующим предприятиям. Успешные соискатели пользуются гарантией на общих или привилегированных основаниях, потенциальные банкроты гарантии не получают.
Иностранные банки решения о предоставлении гарантий принимают преимущественно на основе сведений, публикуемых специальными информационными бюро, тогда как российские банки доверяют лишь результатам собственного мониторинга рынка.

Ранжирование по обеспечению и оборотам

Процентные ставки по банковским гарантиям обратно пропорциональны уровням рисков и прямо пропорциональны уровням надежности обеспечения банковских операций. Типовые формы обеспечения банковских сделок, широко практикуемые за рубежом и в нашей стране, общеизвестны: залог, гарантии, поручительство, страхование риска, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.
Однако не все виды обеспечения применимы в случаях, касающихся предоставления гарантий туроператорам. Те, которые располагают страховкой, предпочтут получить финансовые гарантии напрямую у страховщика - так дешевле и исключается дублирование оплаты услуг по финансовому обеспечению гражданской ответственности. Цессия в данном случае запрещена законом, повторная гарантия не всегда уместна - остаются две наиболее вероятные формы: залог и поручительство. Их в основном и используют российские и зарубежные банки.
Залог ликвидных имущественных активов (недвижимость, основные средства, запасы и др.), принадлежащих туроператору на праве собственности или хозяйственного ведения, обычно принимается отечественными банками на сумму, эквивалентную испрашиваемой гарантии.
Залог ликвидных ценных бумаг (векселей, депозитных сертификатов и т.д.) - наиболее часто используемая в России форма обеспечения банковских гарантий. Обеспечительная ценная бумага (преимущественно вексель) приобретается у банка-гаранта и не предназначается для дальнейшего оборота. Если претензии от туристов не поступают в течение срока действия гарантии, вексель погашается. В противном случае он опротестовывается, и банк в судебном порядке получает необходимые денежные средства.
Залог денежных средств в виде хранения компенсационного остатка (10-20% от испрашиваемой суммы гарантии) на депозитном счете туроператора - форма обеспечения, практикуемая как российскими, так и зарубежными банками. В Великобритании, Ирландии и Канаде действует система специальных целевых счетов, на которых турфирмы держат деньги, заплаченные туристами, до тех пор, пока они не вернутся из поездки и не станет ясно, что претензий к путешествию нет. И только после этого средства поступают на обычный счет, т.е. в полное распоряжение турфирм.
Во Франции, прежде чем получить лицензию, турфирма обязана проинформировать лицензионный орган о наличии специального депозита в размере 75 тыс. франков. В Эквадоре турфирма должна депонировать 50 тыс. долл. В Канаде величина депозита (в интервале 7-70 тыс. долл.) зависит от предполагаемых масштабов деятельности турфирмы. В Турции туроператор предоставляет депозит на каждую вывозимую из страны группу туристов.
В России депозитная схема достаточно прозрачна: туроператорам предлагается разместить в банке наличную денежную сумму, равную сумме финансовых гарантий. По понятным причинам спрос на депозитные банковские гарантии в нашей стране невелик.
Во многих странах (в Италии, Канаде, во Франции, в Швейцарии, Эстонии и др.) популярны системы коллективного поручительства - в случае предъявления туристами претензий понесенный ущерб выплачивается из единых компенсационных фондов, отчисления в которые производятся туроператорами. К примеру, в Канаде отчисления составляют 0,04% от стоимости реализуемых турпродуктов, в Италии - 0,5% от суммы обязательных страховых платежей. В банковской практике России коллективная форма поручительства туроператоров используется крайне редко, однако личные поручительства собственников и учредителей турфирм некоторые банки рассматривают как дополнительные или альтернативные формы обеспечения своих гарантий.
Форма предоставленного обеспечения определяет уровень банковского риска и размерность процентной ставки, подлежащей взысканию с туроператора за предоставление гарантии. Чем ниже качество обеспечения и выше степень риска предоставления гарантии, тем выше процентная ставка. Как правило, за основу расчетов процентных ставок по гарантиям берется ранжир риска в зависимости от качества обеспечения банковских сделок, предложенный Банком России: залог недвижимости - степень риска 25%, поручительства третьих лиц - 30, залог векселей - 40%.
Процентные ставки по банковским гарантиям также ранжируются по видам турбизнеса, объемам продаж и суммам запрашиваемых гарантий. Самые низкие процентные ставки предлагаются туроператорам по внутреннему туризму, имеющим относительно небольшие объемы продаж и запрашивающим минимальные суммы гарантий (в РФ - 500 тыс. руб.). Самые высокие ставки - туроператорам по международному (особенно выездному) туризму, имеющим значительные объемы продаж и запрашивающим большие суммы гарантий (в РФ это 10-100 млн руб.).

Пятое условие предоставления гарантий

Возмездность и документальность. Здесь принципиальными являются схемы, сроки и размерность выплат по претензиям туристов, связанным с фактами неисполнения (ненадлежащего исполнения) туроператорами обязательств по договорам о реализации туристских продуктов.
Российским законодательством определены три схемы выплаты возмещения по банковской гарантии: признание вины и компенсация ущерба туроператором; банковская выплата в течение 30 календарных дней с момента предоставления документов, подтверждающих факт возмещения; выплата по судебному иску. В любом случае выплате подлежат суммы, связанные с нарушением договоров о реализации тур-продуктов и обусловленные этими договорами, т.е. суммы понесенного туристами реального ущерба (затраты на эвакуацию, проживание в стране пребывания, питание, трансфер и др.). Иные расходы (упущенная выгода, моральный вред, судебные издержки и др.) не входят в понятие банковской выплаты.
В этом отношении зарубежная практика также несколько отличается от российской. Например, законодательством Германии установлены действенные схемы выплат: устранение недостатков (компромиссное уменьшение цены, самостоятельное устранение недостатков и т.д.); возмещение турфирмой стоимости предоставленных услуг; выплата по решению суда. Кроме того, законы не делят расходы на те, которые лицо, чье право нарушено, уже понесло, и на те, которые вынуждено будет понести для восстановления нарушенного права. Выплаты устанавливаются исходя из стоимости поездки (совершенной или несовершенной), но могут включать и суммы возмещения морального ущерба, штрафные санкции и др. В итоге немецкий турист может рассчитывать на компенсацию в 2-3 раза больше цены тура. При этом выплаты производятся в пределах сумм, не допускающих банкротства турфирм. Также законодательством предусмотрены случаи уменьшения размерности выплат:
если суммы, подлежащие возмещению банком, в общей сложности за год превысят максимальные размеры банковских гарантий, то суммы отдельных претензий на возмещение денежных средств пропорционально уменьшаются;
если в состав турпакета входит страховой полис, который частично покрывает расходы по претензии, то выплата может быть уменьшена на сумму, не превышающую 10% от цены путешествия, но не более 250 евро;
сумма выплаты не превысит тройного размера, если вред, нанесенный туристу, вызван неумышленными действиями или возник вследствие вины одного из поставщиков услуг. Подобные уточнения, на наш взгляд, были бы уместны и в российском законодательстве.

Выводы

Анализ условий предоставления банковских гарантий туроператорам в РФ позволяет считать их идентичными мировой банковской практике. Вместе с тем вопросы уточнения размерности банковских гарантий и тарифов, а также минимизации рисков участников рассматриваемого сегмента становятся все более актуальными и требуют пристального внимания со стороны ученых, руководителей банков и представителей турбизнеса.

М.Н. ЗАБАЕВА, кандидат экономических наук, доцент, Нижегородский государственный архитектурно-строительный университет

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »